[2015]2010號(hào)
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國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)
《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》的通知
[2015]2010號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委：
為貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》精神和黨中央2015年全面深化改革工作要求，擴(kuò)大直接融資規(guī)模，規(guī)范項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行管理工作，發(fā)揮資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，現(xiàn)將我委制定的《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》印發(fā)你們，請(qǐng)?jiān)诠ぷ髦姓J(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件：1、項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法
2、項(xiàng)目收益?zhèn)暾?qǐng)材料參考目錄
國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳2015年國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳 關(guān)于印發(fā)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》的通知
發(fā)改辦財(cái)金7月29日
附件1
項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法
第一章 總 則
第一條為規(guī)范項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行管理工 作，擴(kuò)大直接融資規(guī)模，發(fā)揮資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，根 據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制 定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)的項(xiàng)目收益?zhèn)怯身?xiàng)目 實(shí)施主體或其實(shí)際控制人發(fā)行的，與特定項(xiàng)目相聯(lián)系的，債券募 集資金用于特定項(xiàng)目的投資與建設(shè)，債券的本息償還資金完全或 主要來(lái)源于項(xiàng)目建成后運(yùn)營(yíng)收益的企業(yè)債券。
第三條發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)技馁Y金，只能用 于該項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)或設(shè)備購(gòu)置，不得置換項(xiàng)目資本金或償還與 項(xiàng)目有關(guān)的其他債務(wù)，但償還已使用的超過(guò)項(xiàng)目融資安排約定規(guī) 模的銀行貸款除外。
第二章 發(fā)行與上市
第四條項(xiàng)目收益?zhèn)梢砸哉袠?biāo)或簿記建檔形 式公開(kāi)發(fā)行，也可以面向機(jī)構(gòu)投資者非公開(kāi)發(fā)行。非公開(kāi)發(fā)行的， 每次發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者不超過(guò)二百人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于 500 萬(wàn)元人民幣。非公開(kāi)發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)模坏貌捎脧V告、 公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。
第五條發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)?，需符合《公司法》?《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》和本辦法對(duì)公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi) 發(fā)行債券的要求。非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到 AA 及以上。
第六條發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)瑧?yīng)按照企業(yè)債券申 報(bào)程序和要求報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。國(guó)家發(fā)展改革委以政務(wù)服 務(wù)大廳平臺(tái)為依托，按照法定程序和時(shí)限進(jìn)行審核。
第七條發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)?，?yīng)由有資質(zhì)的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu) 進(jìn)行承銷(xiāo)。
第八條項(xiàng)目收益?zhèn)缮暾?qǐng)一次核準(zhǔn)，根據(jù)項(xiàng) 目資金需求進(jìn)度分期發(fā)行，但應(yīng)自核準(zhǔn)起兩年內(nèi)發(fā)行完畢，超過(guò) 兩年的未發(fā)行額度即作廢。
第九條項(xiàng)目收益?zhèn)拇胬m(xù)期不得超過(guò)募投項(xiàng) 目運(yùn)營(yíng)周期。還本付息資金安排應(yīng)與項(xiàng)目收益實(shí)現(xiàn)相匹配。
第十條項(xiàng)目收益?zhèn)癁閷?shí)名制記賬式債券，在 登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記、托管。非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)瑧?yīng) 在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司統(tǒng)一登記、托管，且存續(xù)期內(nèi) 不得轉(zhuǎn)托管。
第十一條公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行后，可 在國(guó)家依法設(shè)立的交易場(chǎng)所交易流通。非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)?券，僅限于在機(jī)構(gòu)投資者范圍內(nèi)流通轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓后，持有項(xiàng)目收 益?zhèn)臋C(jī)構(gòu)投資者合計(jì)不得超過(guò)二百人。
第三章 項(xiàng)目及收益
第十二條項(xiàng)目收益?zhèn)技Y金投資項(xiàng)目，必 須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和固定資產(chǎn)投資管理有關(guān)規(guī)定，能夠產(chǎn)生持 續(xù)穩(wěn)定的現(xiàn)金流。
第十三條重點(diǎn)支持基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng) 項(xiàng)目，以及其他有利于結(jié)構(gòu)調(diào)整和改善民生的項(xiàng)目、提供公共產(chǎn) 品和服務(wù)的項(xiàng)目，通過(guò)項(xiàng)目收益?zhèn)谫Y。
第十四條項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)該是中華人民共 和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的具有法人資格的企業(yè)或僅承擔(dān)發(fā)債項(xiàng)目投資、建 設(shè)、運(yùn)營(yíng)的特殊目的載體。項(xiàng)目實(shí)施主體負(fù)責(zé)募投項(xiàng)目的投資、 建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，根據(jù)約定享有項(xiàng)目的收益權(quán)，也是保證債券還本付 息的第一責(zé)任人。
第十五條為保障投資者能夠在相對(duì)客觀、科學(xué) 的基礎(chǔ)上作出投資決策，鼓勵(lì)聘請(qǐng)具有相應(yīng)行業(yè)甲級(jí)資質(zhì)的中介 機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目收益和現(xiàn)金流應(yīng)由獨(dú)立
第三 方（包括但不限于具有咨詢(xún)、評(píng)估資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢(xún)公 司、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等）進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)項(xiàng)目收益和現(xiàn)金流覆蓋債 券還本付息資金出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。
第十六條除債券資金外，項(xiàng)目建設(shè)資 金來(lái)源應(yīng)全部落實(shí)，其中投資項(xiàng)目資本金比例需符合國(guó)務(wù)院關(guān)于 項(xiàng)目資本金比例的有關(guān)要求，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃足額及時(shí) 到位，貸款銀行應(yīng)出具貸款承諾函，其他資金來(lái)源應(yīng)提供相關(guān)依據(jù)。項(xiàng)目實(shí)施主體的實(shí)際控制人應(yīng)對(duì)項(xiàng)目可能超概算情況提前作 出融資安排，確保項(xiàng)目建設(shè)資金足額到位。
第十七條在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的每個(gè)計(jì)息 年度，項(xiàng)目收入應(yīng)該能夠完全覆蓋債券當(dāng)年還本付息的規(guī)模。項(xiàng) 目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于 8%。對(duì)于政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目， 或債券存續(xù)期內(nèi)財(cái)政補(bǔ)貼占全部收入比例超過(guò) 30%的項(xiàng)目，或運(yùn) 營(yíng)期超過(guò) 20 年的項(xiàng)目，內(nèi)部收益率的要求可適當(dāng)放寬，但原則 上不低于 6%。
第十八條項(xiàng)目收入是指與項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn) 營(yíng)有關(guān)的所有直接收益和可確認(rèn)的間接收益。項(xiàng)目收入包括但不 限于直接收費(fèi)收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、財(cái)政補(bǔ)貼等。其中，財(cái)政補(bǔ) 貼應(yīng)逐年列入相應(yīng)級(jí)別人民政府的財(cái)政預(yù)算并經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn) 列支，條件成熟后還應(yīng)納入有權(quán)限政府的中期財(cái)政規(guī)劃。債券存 續(xù)期內(nèi)合法合規(guī)的財(cái)政補(bǔ)貼占項(xiàng)目收入的比例合計(jì)不得超過(guò) 50%。
第十九條發(fā)行人應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)及 債權(quán)代理人協(xié)議中約定，發(fā)行人合法享有項(xiàng)目及其收益的所有權(quán)， 相關(guān)項(xiàng)目的所有直接和可確認(rèn)的間接收益將根據(jù)有關(guān)賬戶(hù)協(xié)議 和賬戶(hù)監(jiān)管要求，在項(xiàng)目收益?zhèn)鞠⒎秶鷥?nèi)全部用于債券償債。 在債券存續(xù)期內(nèi)，不得對(duì)項(xiàng)目及其收益設(shè)定抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán) 利，但本辦法第三十二條規(guī)定的除外。
第二十條項(xiàng)目收益?zhèn)技Y金投資項(xiàng)目原則上應(yīng)為已開(kāi)工項(xiàng)目，未開(kāi)工項(xiàng)目應(yīng)符合開(kāi)工條件，并于債 券發(fā)行后三個(gè)月內(nèi)開(kāi)工建設(shè)。
第二十一條為保障項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，鼓勵(lì)發(fā) 行人為募投項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)工程保險(xiǎn)。項(xiàng)目建設(shè)期間，承包商應(yīng)提供工 程履約擔(dān)保。
第四章 賬戶(hù)管理
第二十二條項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行人應(yīng)該在銀行設(shè) 置獨(dú)立于日常經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)的債券募集資金使用專(zhuān)戶(hù)、項(xiàng)目收入歸集 專(zhuān)戶(hù)、償債資金專(zhuān)戶(hù)，分別存放項(xiàng)目收益?zhèn)哪技Y金、項(xiàng)目 收入資金和項(xiàng)目收益?zhèn)€本付息資金。
第二十三條募集資金使用專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)門(mén) 用于項(xiàng)目收益?zhèn)技Y金的接收、存儲(chǔ)及劃轉(zhuǎn)，不得用作其他 用途。臨時(shí)閑置的募集資金，只能用于銀行存款、國(guó)債、地方政 府債、金融債、政府支持債券等流動(dòng)性較好、低風(fēng)險(xiǎn)保本投資， 并按約定定期將投資情況告知債權(quán)代理人。
第二十四條償債資金專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)門(mén)用于項(xiàng)目收 益?zhèn)瘍攤鶞?zhǔn)備資金的接收、存儲(chǔ)及劃轉(zhuǎn)，包括但不限于從項(xiàng)目 收入歸集專(zhuān)戶(hù)中劃轉(zhuǎn)的資金、發(fā)行人或差額補(bǔ)償人劃入的其他資 金。除償還債券本息外，償債資金專(zhuān)戶(hù)資金不得用作其他用途。 臨時(shí)閑置的償債資金，只能用于銀行存款、國(guó)債、地方政府債、 金融債、政府支持債券等流動(dòng)性較好、低風(fēng)險(xiǎn)保本投資，并在付 息或兌付日前 5 個(gè)工作日全部轉(zhuǎn)化為活期存款。投資情況應(yīng)按約定定期告知債權(quán)代理人。
第二十五條項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間所有收入必 須全部進(jìn)入項(xiàng)目收入歸集專(zhuān)戶(hù)。項(xiàng)目收入由可確定的主體支付時(shí)， 應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中約定，由該主體直接向項(xiàng)目收入歸集專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)資 金。發(fā)行人應(yīng)將全部項(xiàng)目收入從歸集專(zhuān)戶(hù)向償債資金專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)， 作為債券償債準(zhǔn)備金。償債準(zhǔn)備金以待償付的全部債券本息為限， 劃轉(zhuǎn)次數(shù)和具體時(shí)點(diǎn)可由發(fā)行人、債權(quán)代理人和監(jiān)管銀行根據(jù)項(xiàng) 目收益實(shí)現(xiàn)特點(diǎn)約定，原則上每個(gè)計(jì)息年度內(nèi)不少于兩次。
第二十六條發(fā)行人、債權(quán)代理人與監(jiān)管銀 行應(yīng)簽訂《項(xiàng)目收益?zhèn)~戶(hù)監(jiān)管協(xié)議》，對(duì)以上安排進(jìn)行詳細(xì) 約定，并約定發(fā)行人不得在以上賬戶(hù)設(shè)定任何權(quán)利限制。
第二十七條監(jiān)管銀行應(yīng)保證各個(gè)賬 戶(hù)內(nèi)資金按約定用途和程序使用，發(fā)現(xiàn)有關(guān)方面違規(guī)操作的，應(yīng) 及時(shí)采取相關(guān)措施并向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。對(duì)于舉借銀行貸款的 項(xiàng)目，項(xiàng)目收入歸集專(zhuān)戶(hù)和償債資金專(zhuān)戶(hù)原則上應(yīng)開(kāi)立于提供貸 款的銀行之外的第三方銀行機(jī)構(gòu)。
第五章 信用評(píng)級(jí)和增信措施
第二十八條發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)?，?yīng)由有資質(zhì)的 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行債券信用評(píng)級(jí)，定期進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)并根據(jù)交易場(chǎng)所 要求或與投資人的約定公布或通報(bào)債項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果。公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng) 目收益?zhèn)€應(yīng)按有關(guān)要求對(duì)發(fā)行人進(jìn)行主體評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí)。
第二十九條項(xiàng)目收益?zhèn)瘧?yīng)設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制，債券存續(xù)期內(nèi)每期償債資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)賬戶(hù)余額在當(dāng)期還本付息日 前 20 個(gè)工作日不足以支付本期債券當(dāng)期本息時(shí)，差額補(bǔ)償人按 約定在 5 個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足償債資金專(zhuān)戶(hù)余額與應(yīng)付債券本息的 差額部分。
第三十條發(fā)行人、差額補(bǔ)償人和項(xiàng)目收入 歸集賬戶(hù)監(jiān)管銀行應(yīng)簽訂差額補(bǔ)償協(xié)議，約定各方權(quán)利義務(wù)和差 額補(bǔ)償程序。
第三十一條在設(shè)置完善的差額補(bǔ)償機(jī)制基礎(chǔ)上， 項(xiàng)目收益?zhèn)部梢酝瑫r(shí)增加外部擔(dān)保，對(duì)項(xiàng)目收益?zhèn)€本付 息提供無(wú)條件不可撤銷(xiāo)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。當(dāng)償債資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)的 余額無(wú)法足額還本付息、差額補(bǔ)償人也無(wú)法按時(shí)補(bǔ)足差額時(shí)，由 擔(dān)保人在還本付息日前 10 個(gè)工作日將差額部分劃入償債資金專(zhuān) 戶(hù)。
第三十二條發(fā)行人應(yīng)于募投項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并 辦理權(quán)利憑證后 10 個(gè)工作日內(nèi)，將項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)所形成的資 產(chǎn)或收益權(quán)按照法律法規(guī)規(guī)定可以抵押或質(zhì)押的部分，足額向債 權(quán)代理人辦理抵質(zhì)押手續(xù)。
第六章 投資者保護(hù)
第三十三條項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行前，應(yīng)在 發(fā)行公告文件中對(duì)潛在投資者進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)告知。投資者認(rèn)購(gòu) 時(shí)，應(yīng)簽署書(shū)面文件，承諾具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)承受能力， 自行承擔(dān)與債券投資相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。
第三十四條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債 權(quán)代理人，并訂立債權(quán)代理協(xié)議；在債券存續(xù)期內(nèi)，由債權(quán)代理 人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。
第三十五條發(fā)行人應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)中約 定投資者保護(hù)機(jī)制，明確項(xiàng)目發(fā)行人或項(xiàng)目本身發(fā)生重大事項(xiàng)時(shí) 的應(yīng)對(duì)措施。重大事項(xiàng)包括但不限于： （一）發(fā)行人除募投項(xiàng)目之外的其他資產(chǎn)或業(yè)務(wù)發(fā)生重大不 利事項(xiàng)； （二）債券發(fā)行后，募集資金投資項(xiàng)目超過(guò)三個(gè)月未開(kāi)工； （三）項(xiàng)目建設(shè)或運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)可能影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度或 收益的重大事項(xiàng)； （四）債項(xiàng)評(píng)級(jí)下降； （五）項(xiàng)目現(xiàn)金流惡化或其它可能影響投資者利益的情況； （六）項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)生違約后的債權(quán)保障及清償安排； （七）發(fā)生項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬爭(zhēng)議時(shí)的解決機(jī)制。
第三十六條發(fā)行人和債權(quán)代理人應(yīng)制定 完備的債券持有人會(huì)議規(guī)則，當(dāng)發(fā)行人或項(xiàng)目本身出現(xiàn)對(duì)債券還 本付息產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)時(shí)或作出重大資產(chǎn)處置決策前，應(yīng)召 開(kāi)債券持有人會(huì)議，提出應(yīng)對(duì)措施并進(jìn)行表決。
第三十七條債權(quán)代理人應(yīng)委托具有證券從業(yè) 資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況、項(xiàng)目收入歸集情 況每年進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)存在違反募集說(shuō)明書(shū)披露內(nèi)容和相關(guān)協(xié)議約定的行為的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)代理人和有關(guān)監(jiān) 管機(jī)構(gòu)。
第三十八條發(fā)行人可在項(xiàng)目收益?zhèn)技f(shuō)明 書(shū)中約定加速到期條款。出現(xiàn)啟動(dòng)加速到期條款的情形時(shí)，由債 權(quán)代理人召開(kāi)債券持有人大會(huì)，經(jīng)債券持有人大會(huì)討論通過(guò)后， 可提前清償部分或全部債券本金?？梢詥?dòng)加速到期條款的情形 包括但不限于： （一）債券發(fā)行三個(gè)月后，項(xiàng)目仍未開(kāi)工； （二）項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)重大不利事項(xiàng)，導(dǎo)致項(xiàng)目收 益不能達(dá)到可行性研究報(bào)告和第三方專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)的預(yù)測(cè)水平； （三）發(fā)行人破產(chǎn)，需對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益進(jìn)行清算。
第七章 信息披露
第三十九條公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)?，?募集說(shuō)明書(shū)等法律文件應(yīng)置備于必要地點(diǎn)并通過(guò)中國(guó)債券信息 網(wǎng)等相關(guān)媒體進(jìn)行公開(kāi)披露。非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)?，其?集說(shuō)明書(shū)等法律文件應(yīng)通過(guò)適當(dāng)渠道供潛在機(jī)構(gòu)投資者查閱。
第四十條發(fā)行人和承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行后三 個(gè)月在中國(guó)債券信息網(wǎng)等相關(guān)媒體上公告或向機(jī)構(gòu)投資者通報(bào) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況及募集資金使用專(zhuān)戶(hù)、項(xiàng)目收入歸集專(zhuān)戶(hù)和償 債資金專(zhuān)戶(hù)收支情況，此后每半年公告或通報(bào)上述情況。在債券 存續(xù)期內(nèi)，項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)情況發(fā)生重大變化或發(fā)行人發(fā)生對(duì)債 券持有人有重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定或約定履行程序，并及時(shí)公告或通報(bào)。
第四十一條項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行人、主 承銷(xiāo)商應(yīng)保證披露信息的及時(shí)性、齊備性、一致性和可理解性。 發(fā)行人、承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整，并承擔(dān)相應(yīng)的民事、行政和刑事法律責(zé)任。
第八章 法律責(zé)任
第四十二條項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行、交易過(guò)程中， 相關(guān)主體存在違反《公司法》、《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》 或其他法律法規(guī)的行為，由有關(guān)部門(mén)按照前述法律法規(guī)和《行政 處罰法》的規(guī)定進(jìn)行處罰。給他人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé) 任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十三條對(duì)以下違反本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人 員，發(fā)展改革部門(mén)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記 入信用記錄、暫不受理與企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)有關(guān)的申請(qǐng)或通報(bào)行 業(yè)主管部門(mén)等監(jiān)管措施。 （一）發(fā)行人和相關(guān)人員在項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中玩忽職守， 導(dǎo)致項(xiàng)目形成的資產(chǎn)或收益出現(xiàn)重大損失，損害債券持有人利益。 （二）工程咨詢(xún)公司、獨(dú)立
第三方違反執(zhí)業(yè)規(guī)范，出具的《項(xiàng) 目可行性研究》和項(xiàng)目收益、現(xiàn)金流及其對(duì)債券本息覆蓋情況的 專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第四十四條建立發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)及責(zé)任人的 信用記錄，納入國(guó)家統(tǒng)一的信用信息平臺(tái)，對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)和失信行為按照有關(guān)規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)，逐步實(shí)現(xiàn)與投資管理部門(mén)、各 行業(yè)管理部門(mén)的信息共享，對(duì)在債券申報(bào)、發(fā)行、還本付息、存 續(xù)期監(jiān)管等環(huán)節(jié)中存在失信行為的主體及責(zé)任人進(jìn)行聯(lián)合懲戒。
第九章 附 則
第四十五條 本辦法由國(guó)家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。
第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
附件2：
項(xiàng)目收益?zhèn)暾?qǐng)材料目錄
一、發(fā)行申請(qǐng)材料的紙張、封面及份數(shù)
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應(yīng)采用幅面為210*297毫米規(guī)格的紙張（A4）
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1、標(biāo)有“**年***項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行申請(qǐng)材料”字樣。
2、項(xiàng)目 實(shí)施主體名稱(chēng)、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。
3、主承銷(xiāo)商名稱(chēng)、住所、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、郵政編碼。
4、申報(bào)時(shí)間。
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申請(qǐng)材料為一份原件及電子文檔。
二、發(fā)行申請(qǐng)材料目錄
?。ㄒ唬┥陥?bào)請(qǐng)示文件
1、省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)項(xiàng)目收益?zhèn)l(fā)行申請(qǐng)材料的文件（地方企業(yè)及其控股的項(xiàng)目實(shí)施主體，如有）；
2、項(xiàng)目實(shí)施主體關(guān)于本次債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告；
3、項(xiàng)目實(shí)施主體關(guān)于本次債券發(fā)行的內(nèi)部決議；
4、項(xiàng)目實(shí)施主體、差額補(bǔ)償人、擔(dān)保人（如有）的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；
5、中介機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證書(shū)復(fù)印件；
6、項(xiàng)目實(shí)施主體、差額補(bǔ)償人、擔(dān)保人（如有），中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的誠(chéng)信自律承諾；
7、主承銷(xiāo)商關(guān)于財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用協(xié)議支出的說(shuō)明；
8、本次債券發(fā)行有關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式。
?。ǘ┠纪俄?xiàng)目相關(guān)文件
9、募投項(xiàng)目的有關(guān)原始合法文件；
10、住建部關(guān)于保障性住房項(xiàng)目的說(shuō)明文件及目標(biāo)責(zé)任狀等支持性文件（如有）；
11、募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；
12、募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告摘要；
13、項(xiàng)目收益及現(xiàn)金流評(píng)估專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)；
14、項(xiàng)目實(shí)施主體關(guān)于募投項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況的說(shuō)明；
15、募投項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益的支持性文件。
（三）本期債券相關(guān)文件
16、本期債券募集說(shuō)明書(shū)；
17、本期債券募集說(shuō)明書(shū)摘要；
18、項(xiàng)目實(shí)施主體、差額補(bǔ)償人、擔(dān)保人（如有）的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（公開(kāi)發(fā)行的，需提供項(xiàng)目實(shí)施主體三年連審的財(cái)務(wù)報(bào)告；非公開(kāi)發(fā)行的，需提供項(xiàng)目實(shí)施主體最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）；
19、本期債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告和差額補(bǔ)償人、擔(dān)保人（如有）的信用評(píng)級(jí)報(bào)告；
20、本期債券法律意見(jiàn)書(shū)；
21、項(xiàng)目實(shí)施主體、差額補(bǔ)償人、擔(dān)保人（如有）基本信用信息報(bào)告及相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明；
22、項(xiàng)目實(shí)施主體，差額補(bǔ)償人的征信報(bào)告；
23、項(xiàng)目實(shí)施主體、差額補(bǔ)償人和監(jiān)管銀行簽訂的差額補(bǔ)償協(xié)議；
24、項(xiàng)目實(shí)施主體與監(jiān)管銀行簽訂的賬戶(hù)監(jiān)管協(xié)議；
25、第三方擔(dān)保函及擔(dān)保方股東會(huì)或出資人決議（如有）；
26、承銷(xiāo)協(xié)議；
27、承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議；
28、債券代理協(xié)議及債券持有人會(huì)議規(guī)則；
29、其他文件。
